사업을 개시하고난 뒤 가장 많이 문의주시는 것들 중 하나가 ‘전자세금계산서 발행을 어떻게하나요?’인데요.
오늘은 전자세금계산서 발행의무와 발행방법을 알아보려고 합니다.
전자세금계산서 발행의무자
요즘엔 종이로 된 수기세금계산서보다는 전자로 발행되는 게 대부분입니다.
그 이유는 전자세금계산서 발행 의무 대상자를 늘리고 있기 때문입니다.
과거 3억원이 기준이었던게 이제는 1억으로 바뀌어서 많은 사업자가 의무적으로 전자세금계산서 혹은 전자계산서를 발행해야합니다.
전자세금계산서 발행하는 방법
전자세금계산서를 발행하는 방법은 크게 두 가지가 있어요.
첫 번째는 컴퓨터를 통해 홈택스에 로그인 후 발급 하는 방법
두 번째는 어플인 손택스를 이용해서 발급 하는 방법.
손택스를 이용하는 경우에는 건당 500만 원 미만인 경우에만 발급할 수 있기 때문에 참고해주세요!
홈택스 사이트에서 발급하는 방법
1.발급할 때 필요한 것
홈택스 사이트에서 세금계산서를 발행하기 위해서는 세금계산서 발행용 공인인증서 혹은 세무서에서 받은 보안카드가 필요합니다.
(1) 세금계산서 발행용 공인인증서발급
비용: 4,400원 (1년에 한 번씩 갱신)
위의 비용과 매년 갱신해야한다는 단점이 있지만 그래도 편리합니다.
해당 공인인증서를 발행하기 위해서는 다음의 절차로 진행됩니다.
①사업용계좌를 만든 경우 해당 은행에 방문 후 세금계산서 발행을 위한 공인인증서 발급을 위해 기업용 인터넷뱅킹을 이용할 수 있게 해달라는 절차가 필요합니다.
②은행을 방문했다면 업무용 컴퓨터를 통해서 기업용 공인인증서 사이트를 로그인 한 뒤 '세금계산서발급용 공인인증서'를 4,400원 결제하고 발행받으시면 됩니다.
두 단계로 간단해보이지만 아이디와 비밀번호, OTP 혹은 보안카드 등을 필요로 하기 때문에 생각보다 불편하게 생각하는 분들이 많습니다.(2) 세금계산서 발행용 보안카드 발급
비용: 무료 (세무서 직접 방문해서 받아야함.)
관할 세무서에 아래의 준비물을 소지 후 방문하면 세금계산서 발행용 보안카드를 발급받을 수 있습니다.
-신분증(주민등록증 또는 운전면허증)
-사업자등록증명
-전자세금계산서 보안카드 사용자 신청서(세무서 비치됨)
직접 방문해서 발급받아야한다는 단점이 있습니다.매번 보안카드를 가지고 다니기 불편하다면 공인인증서를 추가 비용이 부담스럽고 보안카드 소지가 문제가 되지 않는다면 보안카드를 추천드립니다.
2.홈택스 사이트에서 발급하는 방법
(1)건별발행
홈택스 로그인 후 위의 방법으로 ‘전자(세금)계산서 건별발급’을 선택해줍니다.
하나의 전자(세금)계산서를 발급할 때 사용하는 방법입니다.
①세금계산서 / 계산서
과세사업자라면 세금계산서, 면세사업자라면 계산서를 선택해주면 됩니다.
②공급받는 자
세금계산서를 발행해주려는 업체의 사업자번호를 입력 후 확인을 눌러준 뒤 나머지 내용을 사업자등록증을 바탕으로 기재해주면 됩니다.
③작성일자
세금계산서를 발행해주는 일자를 기재해주면 됩니다.
만약 다음달 10일이 되기 전에 일괄하여 발행하는 거라면 작성일자는 전달의 공급일로 기재해주면 됩니다.
④월/일/품목/공급가액/세액
해당 일자는 위의 작성일자와 동일하게 기재해 준 뒤 품목은 공급하는 물품명 등 내용을 기재해준 뒤 공급가액을 적어주면 10%의 부가세가 세액에 자동으로 입력됩니다. 그리고 우측의 청구/영수 중 선택해주면 됩니다.
⑤발급하기
모든 내용을 기재했다면 발급하기를 클릭하면 됩니다.
이 때 공인인증서의 비밀번호를 한 번 더 입력하거나 보안카드의 번호를 입력하게 됩니다.
(2)일괄발행
홈택스 로그인 후 위의 방법으로 ‘전자(세금)계산서 일괄발급’을 선택해줍니다.
①세금계산서 / 계산서
과세사업자라면 세금계산서, 면세사업자라면 계산서를 선택해주면 됩니다.
②파일선택
첨부한 세금계산서 등록양식을 기재한 뒤 해당 파일을 선택해 준 뒤 ‘엑셀파일 변환하기’를 눌러줍니다. 만약 잘못 작성한 부분이 있다면 오류가 뜰 것이므로 해당 내용을 수정 후 다시 업로드해준 뒤 건수가 맞게 되어 있는지 확인하면 됩니다.
③발급하기
모든 내용이 오류가 없다면 발급하기를 클릭하면 됩니다.
한 번에 여러 개를 발행할 때 편리합니다.
오늘은 세금계산서 발행에 대해서 알아보았습니다. 발행하실 때 참고하시면 좋을 것 같습니다.